چالش های سامانه مودیان مالیاتی (آموزش کامل)

خیر؛ شما با توجه به نوع شرکتی که در آن فعالیت میکنید باید نوع خاصی از صورتحساب الکترونیکی را صادر کنید. البته هر کدام از انواع صورتحسابهای الکترونیکی الگوهای متفاوتی دارند که با توجه به نیازهای خودتان میتوانید از هر یک از آنها استفاده کنید.

صورتحسابهای الکترونیکی دو تفاوت مهم با فاکتورهای شمس دارد:

• صورتحساب الکترونیکی دارای شماره منحصر به فرد مالیاتی است.
• تمامی صورتحسابهای الکترونیکی صادر شده در حافظه مالیاتی ذخیره میشوند.

برای ثبت صورتحساب الکترونیکی اصلاحی یا ابطالی باید شماره منحصر به فرد مالیاتی ۲۲ رقمی صورتحساب مرجع (همان صورتحسابی که میخواهید اصلاح یا ابطال کنید) را در سامانه مؤدیان یا نرمافزار حسابداری خودتان وارد کنید.

برای نقدی، اعتبار مالیاتی برای هر دوطرف لحاظ میشود .

ولی برای نسیه ، برای طرف مقابل ، تا زمان تسویه اعتباری لحاظ نمیگردد  .

سازمان امور مالیاتی طرف های معامله را در هر حالتی که در کارپوشه چه از طرف فروشنده که صحت معامله را در کارپوشه بارگذاری میکند و اقدام به صدور صورتحساب میکند وچه از طرف خریدار که تایید یا رد صورتحساب را در دستور کار قرار میدهد میپذیرد ( اشاره به صدر ماده ۴ یعنی اصل بر صحت اطلاعات) و در صورت عدم انطباق طرفین معامله در کارپوشه با ارائه مدارک و مستندات به تشخیص سازمان امور مالیاتی صحت معامله تصحیح میگردد.

و در مرحله ی دوم نحوه ی پرداخت معامله هست
که به ۳صورت پرداخت و تسویه می گردد.
۱ . نقد
۲ . نقد و نسیه
۳ . نسیه
و بابت هر قسمت از معامله که به صورت نقدی پرداخت شده ارزش افزوده نیز لحاظ میگردد.

یعنی تا زمانی که معامله نقدا پرداخت نشده اعتباری برای خریدار لحاظ نمیشود.

اگر کلید عمومی قبلی رو مجدد بارگذاری کنید، همان شناسه که غیر فعال شده فعال میشود .
ولی اگر کلید عمومی جدیدی بارگزاری کنید شناسه قبلی غیرفعال میماند و یک شناسه جدید ایجاد میشود.

برای شخص حقیقی فیلد شماره اقتصادی خریدار باید خالی بماند ، اما فیلدهای شماره ملی/ شناسه فراگیر… + کدپستی می بایست پر شوند .

شناسه خدمت اختصاصی برای خودتون تعریف کنید. مرجعش سایت مرکز ملی شماره گذاری کالا و خدمت هستش.

http://www.portal.gs1-ir.org

اگر مشکل سامانه نباشه احتمالا در فاکتور عدد اعشاری دارید و تنظیمات سیستم فارسی هست باید از قسمت region انگلیسی را  انتخاب کنی

برای تولید فایل درخواست گواهی امضا یا همون فایل (csr) از سه روش میتونید استفاده کنید:

۱-نرم افزار open ssl
۲-سایت اوراش
۳-نرم افزار شاکلید

هنگام تولید فایل csr کلید خصوصی و عمومی هم ایجاد میشه که کلید خصوصی رو حتما باید نگهداری کنید.
(کلید عمومی از روی کلید خصوصی ایجاد میشه ولی برعکسش امکان پذیر نیست)

سپس فایل csr رو توی gica بارگذاری میکنید.

در اخر هم به دفترخانه مراجعه کرده و فایل سرتیفیکیت را دریافت کنید.

برای تولید فایل درخواست گواهی امضا یا همون فایل (csr) از سه روش میتونید استفاده کنید:

۱-نرم افزار open ssl
۲-سایت اوراش
۳-نرم افزار شاکلید

هنگام تولید فایل csr کلید خصوصی و عمومی هم ایجاد میشه که کلید خصوصی رو حتما باید نگهداری کنید.
(کلید عمومی از روی کلید خصوصی ایجاد میشه ولی برعکسش امکان پذیر نیست)

سپس فایل csr رو توی gica بارگذاری میکنید.

در اخر هم به دفترخانه مراجعه کرده و فایل سرتیفیکیت را دریافت کنید.

زوج کلید خصوصی و عمومی برای رمز گذاری و احراز هویت استفاده میشن و براحتی قابل ایجاد شدن هستن.

حالا برای اینکه یه جایی ثبت بشه که این امضا برای فلان شخص یا شرکت هستش یه قسمتی با نام مرکز ریشه (زیر ساخت کلید عمومی PKI) ایجاد شده.

این مرکز با استفاده از فایل درخواست گواهی امضا یا همون فایل csr, امضای شما رو ثبت میکنه ویه فایل سرتیفیکیت به شما میده.

این سرتیفیکیت یا گواهی امضا مشخص می کنه که امضای شما برای شما ثبت شده و البته دیگران یا سازمانهای دیگه میتونن از این مرکز امضای شما رو استعلام بگیرن.

این گواهی امضا اطلاعات مختلفی داره:

مثل کلید عمومی, تاریخ انقضای گواهی,شناسه کلیدو… .

عملا شاید این گواهی برای شما کارایی نداشته باشه، چون شما کلید عمومی و خصوصی رو لازم دارید که قبلا ایجاد کردید و داریدش.

البته بعضی از نرم افزار ها یا سایت ها هم شاید مستقیم این گواهی رو درخواست کنن

در هنگام صدور صورتحساب الکترونیکی نوع اول برای اشخاص حقیقی باید فیلد شماره اقتصادی چهارده رقمی اشخاص حقیقی پر شود و درصورت عدم دسترسی به شماره اقتصادی، فیلد شماره ملی ده رقمی و کد پستی هردو تکمیل گردد.

خیر، طبق دستورالعمل صدور صورتحساب الکترونیکی و جداول قواعد کنترل و اعتبارسنجی سامانه «فاصله زمانی تاریخ و زمان صدور صورتحساب با ارسال آن به سامانه مودیان نباید بیشتر از یک هفته باشد» و تقدم و تأخر ارسال صورتحساب موضوعیت ندارد.

از دو طریق:
الف : پرداخت یا ترتیب پرداخت
ب : در صورت وجود اشتباه اعلام به ادارت امور مالیاتی

اشخاص مشمول قانون پایانههای فروشگاهی و سامانه مودیان عبارتند از:

صاحبان مشاغل صنفی و غیر صنفی،
اشخاص حقوقی ( موضوع فصلهای چهارم و پنجم باب سوم قانون مالیاتهای مستقیم)
عرضه کنندگان کالا و خدمات معاف از مالیات و فعالان اقتصادی مناطق آزاد و مناطق ویژه اقتصادی چنانچه حجم معاملات آنها از رقمی که هیات وزیران تعیین میکند بالاتر باشد.

اشخاص مشمول قانون پایانههای فروشگاهی و سامانه مودیان عبارتند از:

صاحبان مشاغل صنفی و غیر صنفی،
اشخاص حقوقی ( موضوع فصلهای چهارم و پنجم باب سوم قانون مالیاتهای مستقیم)
عرضه کنندگان کالا و خدمات معاف از مالیات و فعالان اقتصادی مناطق آزاد و مناطق ویژه اقتصادی چنانچه حجم معاملات آنها از رقمی که هیات وزیران تعیین میکند بالاتر باشد.

مودی مالیاتی از طریق نام کاربری و رمز عبور سامانه ثبت نام الکترونیکی شماره اقتصادی به آدرس register.tax.gov.ir وارد می شود.

گواهی اکترونیکی امضا دیجیتال (شخص حقیقی مستقل)
گواهی الکترونیکی مهر سازمانی (برای اشخاص حقوقی)

بله ارسال صورتحسابهای الکترونیکی در قالب بسته های حداکثر ۱۰۰ تایی امکان پذیر می باشد .

پیغامهایی مثل معتبر نبودن صورتحساب و pendding مربوط به این موضوع است که محدودیت یک ماه ارسال فاکتور دوباره برقرار شده و اجازه ارسال زیر یکماه داده نمیشود .